Cuando éramos pequeños, abril significaba celebrar el Día del Niño, pero ahora solo sentimos terror y todo por la declaración anual 2021 (suena música dramática). Sin embargo, no es tan complicado como suena, si conoces qué son y cómo funcionan las deducciones personales, que básicamente te ayudan a justificar gastos y a pagar menos impuestos.
Así que hoy, tu tío Chilango te ayudará a resolver dudas sobre este tema.
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Declaración anual 2021: ¿qué puedo deducir?
Las personas físicas pueden presentar deducciones personales como parte de su declaración ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT).
Toma nota porque estas son las deducciones que sí se toman en cuenta:
- Honorarios médicos, dentales y servicios en nutrición y psicología.
- Gastos hospitalarios y medicinas (siempre y cuando estén incluidas en facturas de hospitales. NO se pueden deducir medicinas compradas en farmacias).
- Análisis y estudios clínicos.
- Aparatos necesarios para la rehabilitación de un paciente.
- Prótesis.
- Compra de lentes ópticos graduados (hasta por 2 mil 500 pesos, pero el comprobante debe tener las características del padecimiento).
- Prima de seguros de gastos médicos.
- Colegiaturas en escuelas privadas de preescolar, primaria, secundaria, profesional técnico y bachillerato o su equivalente (con un límite de hasta 14 mil 200, 12 mil 900, 19 mil 900, 17 mil 100 y 24 mil 500 pesos respectivamente).
- Gastos funerarios de cónyuge o concubino/a, padres, abuelos, hijos y nietos.
- Intereses reales por créditos hipotecarios.
- Donativos a instituciones autorizadas para recibirlos.
- Aportaciones complementarias de retiro (a la Afore).
- Pago de impuestos por salarios.
Aunque la declaración anual 2021 se hace en abril (y mayo, gracias a la extensión del plazo), solo podrás deducir gastos realizados durate el año anterior. Es decir, este año declararás los gastos de 2020.
Toma en cuenta que podrás deducir todo lo que quieras, siempre y cuando respetes el límite.
En el sitio web del SAT se detalla que, exceptuando gastos médicos por incapacidad y discapacidad, donativos, aportaciones voluntarias y complementarias de retiro y estímulos fiscales, el monto total de las deducciones no puede rebasar cinco Unidades de Medida y Actualización (es decir 158 mil 469 pesos) o 15% de los ingresos totales, lo que sea menor.
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Cómo deben ser las facturas
Las facturas son pieza clave en el tema de las deducciones.
Alejandro Jahen, director de práctica contable de Alterno Asesores, explicó al tío Chilango que al momento de facturar hay que tomar en cuenta tres aspectos principalmente:
- Uso de CDFI
- NO pagar en efectivo, y
- Que el RFC sea correcto.
Es decir, debes verificar que el Registro Federal de Contribuyentes (RFC) esté correctamente escrito.
Respecto al pago, deberás hacerlo con tarjeta de crédito, débito o cualquier forma de pago excepto en efectivo. Si pagas con billetes, tu factura no se contemplará para las deducciones personales de la declaración anual 2021.
Alejandro explica que también debes fijarte en que el apartado de uso de CDFI esté llenado correctamente con el código y/o leyenda que especifique el servicio que adquirimos, por ejemplo:
- D01: Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios
- D02: Gastos médicos por incapacidad o discapacidad
- D03: Gastos funerales
- D04: Donativos
- D06: Aportaciones voluntarias al SAR
- D07: Primas por seguros de gastos médicos
- D08: Gastos de transportación escolar obligatoria
- D09: Depósitos en cuentas para el ahorro, primas que tengan como base planes de pensiones
- D10: Pagos por servicios educativos (colegiaturas)
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Deducciones personales en la declaración anual
Si facturaste todo correctamente, verás tus deducciones precargadas en la página de Deducciones personales y ya no tendrás que hacer nada.
Sin embargo, también puedes hacerlo de manera manual. En el apartado de Deducciones personales deberás ingresar el RFC del emisor, nombre, denominación o razón social, fecha de emisión y el importe total.
También te pedirán una descripción del tipo de deducción. Por ejemplo, si fueron gastos médicos deberás especificar de qué se trató, si una consulta general, una consulta con el psicólogo, etc.
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¿En qué casos no aplica la deducción?
Hay situaciones que no se podrán deducir. Por ejemplo, en el caso de gastos médicos debes evitar incluir:
- Medicinas compradas en farmacias.
- El 100% de tu factura cuando incluya conceptos no deducibles (por ejemplo servicio de cafetería o florería).
- Gastos médicos de mascotas.
- Gastos cuando no exista comprobante fiscal correspondiente en el ejercicio que aplique.
En caso de que quieras deducir donaciones, debes revisar que la empresa esté autorizada para recibirlas o no podrás hacerlo. En este sitio web puedes checar las empresas autorizadas.
Alejandro Haen enfatiza que los ciudadanos debemos involucrarnos más en estos temas y crear una cultura fiscal a fin de poder beneficiarnos de estas herramientas.
“Así como existe una cultura alimentaria, una financiera, también debería haber una fiscal, dado que muchas personas no se benefician de estas deducciones porque desconocen los temas. Como los desconocen no solicitan esto y el tema de Hacienda es un poco complicado”, finaliza.
El especialista recomendó facturar en cuanto hagamos el gasto que queramos deducir y revisar las facturas cada mes para asegurarnos que los datos sean correctos y no nos toque pagar tantos impuestos en la declaración anual 2021.
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